Налоговый вычет: как вернуть часть денег, пожертвованных на благотворительность
Государство стремится поощрять благотворительность и даже готово компенсировать часть расходов на нее, но не напрямую, а предоставив социальный налоговый вычет. По сути, это возврат уплаченных ранее налогов. Про его оформление мы расскажем ниже.
Чтобы получить налоговый вычет по расходам на благотворительности, необходимо выполнить следующие условия:
- Вы сделали пожертвования: благотворительным организациям (например, нам, БФ «Помощь»), религиозным организациям, некоммерческим организациям в сфере охраны окружающей среды, науки, культуры (полный перечень можно посмотреть тут).
- Вы — налоговый резидент РФ, то есть живете и работаете на территории страны не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.
- Вычет можно получить только с налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если вы самозанятый или безработный, к сожалению, заявление у вас не примут.
Обратите внимание!
- Вернуть деньги за помощь физическим лицам не получится. Например, ваша знакомая собирает деньги на лечение ребенка, и вы сделали перевод на ее личную карту или передали наличные прямо в руки. Даже если она выдаст расписку и предоставит документы о том, что потратила деньги по назначению, в возврате средств вам откажут.
- Если помощь была не бескорыстной, получить вычет тоже не удастся. Например, взамен получатель оказал какую-то услугу, передал товар, разместил о вас рекламу или вы получили другую выгоду от пожертвования.
Сроки оформления
Налоговый вычет можно оформить не ранее следующего календарного года. То есть, если вы пожертвовали на благотворительность в 2024 году, заявление можно подать лишь в 2025 году. А чтобы вернуть налоговый вычет за пожертвования, сделанные в 2025 году, нужно дождаться 2026 года.
Вернуть деньги можно в течение трех лет. То есть в 2025 году можно написать заявление на возврат средств, переведенных на благотворительность в 2022-2024 годах включительно.
Какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на благотворительность?
Уточните в своем отделении налоговой службы, какой именно пакет документов им нужен. Это избавит от необходимости собирать лишние справки или, наоборот, приходить несколько раз, чтобы донести недостающие документы.
На практике Федеральная налоговая служба обычно просит предоставить информацию о том, сколько вы пожертвовали
и кому. Скорее всего, потребуется подготовить:
- справку о доходах и уплаченных налогах (её можно получить у работодателя);
- документы, подтверждающие платеж (платежное поручение с отметкой банка, квитанция при пожертвовании наличными);
- копию договора пожертвования
- Копию публичной оферты ( которая есть у нас на сайте в разделе документы)
- Копии учредительных документов которые так же есть у нас на сайте
- справку от благотворительной организации о получении пожертвования и его назначении.
Чтобы получить справку от БФ «РЕГИОН – КУРСК”», напишите на почту:
fond.region.kursk@gmail.com
Как оформить вычет?
Алгоритм довольно простой:
- Собрать пакет документов, необходимых для получения налогового вычета.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать в ней, что у вас есть право на налоговый вычет. Сделать это можно в отделении ФНС либо на сайте ведомства в личном кабинете налогоплательщика.
Все документы передаются в налоговую инспекцию. Если
у Вас есть личный кабинет на сайте ФНС, часть информации загрузится туда автоматически, там же можно прикрепить остальные документы. Идти в налоговую в этом случае не потребуется.
Рассматривать заявление могут в течение месяца. Если все условия выполнены, нужную сумму перечислят на Вашу карту.
Сколько можно вернуть?
Посчитать сумму налогового вычета можно по формуле:
Например, Вы в 2024 году пожертвовали на благотворительность 20 000 рублей. Общий доход за 2024 год составил 480 000 рублей, с которого был уплачен НДФЛ в размере 62 400 рублей.
- Из суммы дохода вычитаем сумму пожертвования
480 000 – 20 000 = 460 000
- Полученную сумму умножаем на 13%
460 000 *13% = 59 800
- Из уплаченного НДФЛ вычитаем полученную сумму
62 400 – 59 800 = 2 600
Таким образом, размер налогового вычета составит:
62 400 – (480 000 – 20 000)*13% = 2600 рублей
Однако есть одно ограничение: НДФЛ вернут только с суммы, не превышающей 25% годового дохода благотворителя. Например, ваш годовой доход составил 1 млн. рублей, из которых вы перевели на благотворительность 300 000 рублей. Компенсацию вы сможете получить только за четверть своего годового дохода, т.е. с суммы 250 000 рублей, а значит по формуле вам полагается 130 000 – (1 000 000 – 250 000)*13% = 32 500 рублей.
Спасибо, что дочитали до конца!
